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    2022 05/ 10 08:41:48
    來源:證券日報

    常態化監管:年內7地啟動律所IPO項目現場檢查

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    ????今年以來,證監系統加大對IPO項目現場檢查力度,律師事務所成為重點抽查對象。記者據各地證監局官網信息梳理發現,截至5月9日,年內七地證監局啟動對轄區內律師事務所從事IPO證券法律業務項目的現場抽查工作,涉及12家律師事務所的17個IPO項目。

    ????“一直以來,監管部門頗為重視律師事務所在企業IPO上市、并購重組等證券業務的執業質量。特別是近三年來,隨著科創板、創業板先后實施注冊制,監管部門加大了監管力度,既加強了隨機抽查、定向檢查的頻率,也增加了檢查數量?!北本┖櫶祛B蓭熓聞账呒壓匣锶?、深圳分所主任唐申秋律師在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    ????現場檢查促律所勤勉盡責

    ????對于從事證券法律業務的律師事務所來說,IPO項目一向是“重頭戲”。

    ????“監管部門持續加大律師事務所現場檢查力度,將更好地規范律師事務所履行勤勉盡責義務,規范律師事務所恪守執業道德和執業紀律?!北本┦芯熉蓭熓聞账吲嘟苈蓭煂Α蹲C券日報》記者表示。

    ????唐申秋表示,律師事務所是證券和資本市場業務的重要參與主體??紤]到律師執業嚴謹性特點,加大對律師事務所的監管力度,對于提升證券市場項目特別是IPO項目的質量,有積極推動作用。

    ????從被抽查的12家律師事務所來看,國浩、中倫等知名律師事務所出現頻率較高。具體來看,國浩律師事務所的3個IPO項目被抽查,中倫等3家律師事務所均有2個IPO項目被抽查。

    ????從所抽查的17個IPO項目來看,16個于2021年至2022年上市,普遍登陸科創板或創業板,另外1個項目發行人曾主動終止科創板IPO,現轉向主板IPO。

    ????“從這兩年現場檢查數據來看,最終撤回申請終止審查的企業不在少數,問題在于部分律師事務所未能嚴格履行盡職調查程序,出具的法律文書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等現象?!备吲嘟鼙硎?。

    ????嚴監管下,仍有個別律師事務所鋌而走險,出具虛假記載報告,助長了企業欺詐發行嚴重違法行為。2022年4月1日,證監會公布的2021年證監稽查20起典型違法案例中,含藍山科技欺詐發行的典型案件。這起案件中,北京市天元律師事務所為藍山科技提供相關證券服務,未按業務規則審慎核查,出具的報告存在虛假記載。

    ????高培杰認為,作為擬發行人的中介機構,律師事務所與擬發行人之間存在聘用關系,律師事務所在競聘后,針對擬發行人的不規范行為,部分律師事務所為了幫助擬發行人過會,有可能存在未能客觀獨立、勤勉盡責等現象。

    ????行業生態發生積極變化

    ????監管部門加大執法力度,堅持“一案雙查”,依法從嚴從快從重查處證券欺詐、造假背后的中介機構不勤勉盡責等違法行為。在市場多方共同推動下,律所執業質量及行業生態正產生積極變化。

    ????2022年1月14日,證監會發布的數據顯示,2019年以來,證監會查處中介機構違法案件80起,涉及24家會計師事務所、8家證券公司、7家資產評估機構、3家律師事務所、1家資信評級機構,涵蓋股票發行、年報審計、資產收購、重大資產重組等重點領域。其中,證監會也指出了中介機構存在的問題:職業判斷不合理,形成的專業意見背離執業基本準則。有的律師事務所在審查合同效力時,未履行特別注意義務,未發現公司無權處分資產等情況。

    ????業內專家認為,律師事務所歸位盡責對于提高資本市場信披質量、防范證券違法行為、保護投資者合法權益具有重要作用。

    ????“近年來,律所執業質量得到了較大的改善?!碧粕昵飳τ浾弑硎?,一方面,注冊制對律師事務所、項目組成員的業務水平要求更高;另一方面,市場上已經出現因律師未勤勉盡責而導致巨額的訴訟賠償現象,倒逼律師事務所及簽字律師提高執業水平。

    ????高培杰表示,近年來,隨著證監會將對律師事務所從事證券法律業務實行常態化、全覆蓋的現場檢查監管,律師事務所執業質量得到進一步提高。律師在從事證券法律服務過程中,需要恪守職業道德和執業紀律,確保出具的法律文件的真實性、準確性、完整性,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,做到勤勉盡責的執業要求。(邢萌)

    【糾錯】 【責任編輯:王雨馨 】
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